Flujo de Caja

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Published on November 3, 2008

Author: 5665

Source: authorstream.com

Slide 1: Construcción del Flujo de Caja del Proyecto con Microsoft EXCEL en 16 pasos Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C Slide 2: Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Haga Clic en Inicio Paso 1 Slide 3: Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 En el Menú de inicio Seleccione Microsoft EXCEL Slide 4: Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Acceda a través del Menú Todos los programas En caso que no aparezca Microsoft EXCEL en el menú de inicio Slide 5: Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Seleccione Microsoft Office Slide 6: Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Seguidamente Seleccione Microsoft EXCEL Slide 7: Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Escriba las Cuentas de acuerdo a la Estructura del Flujo de Caja Paso 2 Slide 8: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Slide 9: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Slide 10: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Slide 11: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Slide 12: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Slide 13: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Slide 14: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Slide 15: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Slide 16: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Slide 17: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Amplié el ancho de la Columna A, haciendo Clic en el borde derecho de la columna Slide 18: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Paso 3 Slide 19: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Utilice la fila uno para rotular las columnas; así: La Columna A como Conceptos/ Cuentas Slide 20: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 La Columna B como Periodos de Evaluación Slide 21: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Seleccione el número de Periodos de Evaluación y en la fila dos numérelos a partir de la Columna B Slide 22: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Slide 23: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Slide 24: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Slide 25: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Para la construcción se han seleccionado: 1 periodo de inversión y cuatro periodos de operación Para la construcción se han seleccionado: 1 periodo de inversión y cuatro periodos de operación Slide 26: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Seleccione las Celdas B1:F1 … con el comando Combinar y Centrar formatee el rotulo de los Periodos de Evaluación Slide 27: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Con el comando Centrar, formatee el Rotulo de la celda A1 Con el comando Centrar, formatee el Rotulo de la celda A1 Slide 28: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 4 Paso 4 Slide 29: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 4 Seleccione las Celdas B1:F12 y con el comando Bordes formatee las celdas seleccionadas Slide 30: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 4 Slide 31: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Paso 5 Slide 32: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Posicione el cursor en la fila 4, haga Clic con el botón derecho e inserte una fila Posicione el cursor en la fila 4, haga Clic con el botón derecho e inserte una fila Slide 33: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Slide 34: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Rotule la Columna A de la fila Insertada con el Nombre “Ventas del Producto”. En caso que su proyecto tenga otros ingresos proceda de la misma forma. Slide 35: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Paso 6 Slide 36: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Posicione el cursor en la fila 6 haga Clic con el botón derecho del Mouse Slide 37: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Inserte tres filas, repitiendo el procedimiento. Slide 38: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Slide 39: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Rotule la Columna A de las nuevas filas con los nombres “Costos Variables”, “Costos Fijos de Fabricación” y “Gastos de Administración y Ventas”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Egresos deducibles de impuestos proceda de igual manera Slide 40: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Slide 41: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Slide 42: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7 Paso 7 Slide 43: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7 Inserte en la fila 10, tres nuevas filas y rotule la Columna A de estas con los nombres “Gasto Depreciación Activo 1”, “Gasto Depreciación Activo 2” y “Amortización de Pre-operativos”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Gastos no desembolsables, proceda de igual manera Slide 44: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7 Slide 45: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7 Slide 46: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7 Slide 47: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Paso 8 Slide 48: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Inserte en la fila 17, tres nuevas filas Slide 49: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Rotule la Columna A de las filas con los nombres “Ajuste por Gasto Depreciación Activo 1”, “Ajuste por Gasto Depreciación Activo 2” y “Ajuste por Amortización de Pre-operativos”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Ajuste por Gastos no desembolsables, proceda de igual manera Slide 50: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Slide 51: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Slide 52: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Slide 53: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Paso 9 Slide 54: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Inserte en la fila 21, dos nuevas filas Slide 55: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Rotule la Columna A de estas con los nombres “Valor de desecho” y “Recuperación del Capital de Trabajo”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Ingresos no sujetos a impuestos, proceda de igual manera Slide 56: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Slide 57: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Slide 58: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Paso 10 Slide 59: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Inserte en la fila 24, cuatro nuevas filas Slide 60: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Rotule la Columna A de las filas con los nombres Activo 1, Activo 2, Gastos Pre-operativos e Inversión en Capital de trabajo. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Egresos no deducibles de impuestos, proceda de igual manera Slide 61: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Slide 62: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Slide 63: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Slide 64: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Slide 65: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Paso 11 Esta es la forma que tiene ahora el Flujo de Caja Slide 66: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Totalice la Cuentas: INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS, para esto proceda como sigue: Slide 67: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Seleccione la celda donde se va a colocar la suma total. Slide 68: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Utilice el comando Autosuma para realizar el calculo Utilice el comando Autosuma para realizar el calculo Slide 69: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Al aplicar el comando autosuma se le pide ingresar el rango de celdas que se quieren sumar; para este caso solo la celda B4 Slide 70: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 En la celda se muestra el resultado de la suma Seleccione la celda B3 y aplique el comando copiar Seleccione la celda B3 y aplique el comando copiar Slide 71: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Después de Copiar la celda B3, seleccione las celdas C3:F3 Y aplique el comando Pegar Slide 72: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Totalice la Cuentas: INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS, para esto proceda como se hizo anteriormente Slide 73: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Seleccione la celda donde se va a colocar la suma total. Utilice el comando Autosuma para realizar el calculo Slide 74: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Aplicar autosuma y seleccionar celdas que se van a sumar, para este caso B6:B8 Slide 75: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 En la celda se muestra el resultado de la suma Con la celda B5 seleccionada aplique el comando copiar Slide 76: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Después de Copiar la celda B5, seleccione las celdas C5:F5 Y aplique el comando Pegar Slide 77: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Slide 78: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12 Paso 12 Totalice la Cuentas: GASTOS NO DESEMBOLSABLES; AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES; INGRESOS NO SUJETOS A IMPUESTOS E INGRESOS NO DEDUCIBLES DE IMPUESTOS de la misma forma como se hizo en el paso 11 Slide 79: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12 Slide 80: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12 Slide 81: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12 Slide 82: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12 Slide 83: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 Paso 13 Calcular la Utilidad Antes de Impuesto, como: los INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS menos los EGRESOS DEDUCIBLES DE IMPUESTOS y los GASTOS NO DESEMBOLSABLES, como se ilustra a continuación Slide 84: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 Seleccione la celda donde se va a totalizar la Utilidad antes de Impuesto Slide 85: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 En la celda escriba la formula =B3-B5-B9 Slide 86: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 Copie esta Celda con el comando. En la celda se muestra el resultado Slide 87: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 … y Pegue con el comando. Seleccione las celdas C13;F13 Slide 88: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 En las celdas se muestra los resultados Slide 89: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 Calcule los Impuestos como un porcentaje (Tasa impositiva) de la Utilidad Antes de Impuestos. Esta Tasa en Colombia es del 33,8% Paso 14 Slide 90: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 Seleccione la Celda donde se va calcular el Impuesto Slide 91: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 Ingrese en la celda seleccionada la formula =B13*0,338 Slide 92: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 En la celda se muestra el resultado Seleccione esta Celda … y Copie con el comando Slide 93: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 … y Pegue con el comando Seleccione las celdas C14:F14 Slide 94: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 El resultado se muestra en las celdas Slide 95: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Calcular la Utilidad después de Impuestos como: la Utilidad antes de Impuesto menos el Impuesto Paso 15 Slide 96: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Seleccione la Celda donde se va calcular la Utilidad Después de Impuesto Slide 97: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Ingrese en la celda seleccionada la formula =B13-B14 Slide 98: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Selecciones la celda B15 Copie con el Comando Slide 99: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Seleccione las celdas C15:F15 Aplique el comando Pegar Slide 100: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 En las Celdas se muestran los resultados Slide 101: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Calcula el FLUJO DE CAJA, como: la Utilidad después de Impuestos, más los Ajustes por gastos no desembolsables más los ingresos no sujetos a impuesto menos los egresos no deducibles de impuesto. Paso 16 Slide 102: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Seleccione la Celda donde se va calcular el FLUJO DE CAJA Slide 103: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Seleccione la Celda donde se va calcular el FLUJO DE CAJA Ingrese en la celda seleccionada la siguiente formula =B15+B16+B20-B23 Slide 104: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Copie con el Comando Selecciones la celda B28 Slide 105: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Seleccione las celdas C15:F15 Aplique el comando Pegar Slide 106: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 En las Celdas se muestran los resultados Slide 107: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 El Flujo de Caja se encuentra terminado ahora usted puede dar el formato que desee Slide 108: Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Ejemplo de Flujo de Caja Formateado Libremente. Slide 109: ProducciónCMMConsultor Realizado con Microsoft Excel 2003 y Microsoft PowerPoint 2003 Dirección Carlos Mario Morales C Colección: Gerencia de Proyectos Música "Distance" performed by Karsh Kale from the CD "Realize" courtesy of Six Degrees Records Ltd. Written by Karsh Kale, published by Six Degrees Music/ASCAP. All Rights Reserved. Used by Permission Microsoft Excel 2003 y Microsoft PowerPoint 2003 son marcas registradas ©2007

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