bilancio comune

41 %
59 %
Information about bilancio comune
Government & Nonprofit

Published on May 10, 2014

Author: marcoricci71271

Source: slideshare.net

COMUNE DI MACERATA BILANCIO DI PREVISIONE 2014-2016

IL CONTESTO: LA FINANZA LOCALE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale “Il mondo delle autonomie locali è stato in questi anni sottoposto a forti pressioni, accentuatesi con l’insorgere della crisi… e con le misure assunte per garantire il contributo delle amministrazioni decentrate agli obiettivi di finanza pubblica, passati attraverso forti riduzioni di risorse. Le autonomie locali sono state chiamate a contribuire agli obiettivi di finanza pubblica per importi molto rilevanti:… il volume complessivo della riduzione della spesa a partire dal 2009 ha raggiunto i 31 miliardi, di cui 16 quali effetto di misure di inasprimento del patto di stabilità interno e oltre 15 miliardi di tagli nei trasferimenti. … L’impegnativo processo di contenimento della spesa tradottosi in questi anni in forti tagli delle risorse, oltre che in obiettivi di miglioramento dei saldi via via crescenti, ha determinato una condizione di crescente sofferenza delle realtà comunali…” Corte dei Conti – Sezione delle Autonomie Audizione alle Commissioni riunite Bilancio e Finanze Camera dei Deputati 21 marzo 2014 2

ANNO INDICATORE 2009 25,05% TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO 2010 22,68% ENTRATE CORRENTI 2011 1,71% 2012 0,69% 2013 4,67% 2014 2,56% IL CONTESTO: I TAGLI DEI TRASFERIMENTI Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale DIPENDENZA ERARIALE 25,05% 22,68% 1,71% 0,69% 4,67% 2,56% 2009 2010 2011 2012 2013 2014 3

ANNO INDICATORE 2009 244,63 TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO 2010 214,82 POPOLAZIONE 2011 15,98 2012 6,90 2013 51,54 2014 27,97 IL CONTESTO: I TAGLI DEI TRASFERIMENTI Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale TRASFERIMENTI ERARIALI PRO CAPITE 244,63 214,82 15,98 6,90 51,54 27,97 0 50 100 150 200 250 300 2009 2010 2011 2012 2013 2014 4

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 SALDO OBIETTIVO -111 1.446 2.720 3.478 1.497 4.258 4.484 DINAMICA SALDO OBIETTIVO PSI 4.484 3.478 1.497 4.258 2.720 1.446 -111 -1.000 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ANNI MIGLIAIA€ SALDO OBIETTIVO IL CONTESTO: IL PATTO DI STABILITÀ INTERNO Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale Il saldo obiettivo di PSI è pari alla differenza tra entrate finali e spese finali da raggiungere al 31/12 di ciascun anno. Il saldo è di "competenza mista" ossia è calcolato come differenza tra accertamenti e impegni per la sola parte corrente e come differenza tra incassi e pagamenti per la sola parte investimenti. 5

LA SPERIMENTAZIONE DELLA NUOVA CONTABILITÀ “IL BILANCIO ARMONIZZATO” Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale Nuova classificazione: le missioni e i programmi Le difficoltà: minore confrontabilità quest’anno tra vecchi e nuovi stanziamenti I benefici: € 2.000.000 di maggiori investimenti svincolati dal patto di stabilità L’armonizzazione contabile è il processo di riforma degli ordinamenti contabili pubblici diretto a rendere i bilanci omogenei e confrontabili perché elaborati con le stesse metodologie e criteri D.Lgs 118/2011 6

LA SPERIMENTAZIONE DELLA NUOVA CONTABILITÀ “IL BILANCIO ARMONIZZATO” UN ESEMPIO Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 7

LA SPERIMENTAZIONE DELLA NUOVA CONTABILITÀ “IL BILANCIO ARMONIZZATO” UN ESEMPIO Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 8

QUADRO DI SINTESI Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale ENTRATA: SPESA: TITOLO I entrate correnti 32.730.708,00 TITOLO I spese correnti 47.064.610,00 TITOLO II trasferimenti 7.530.475,00 TITOLO IV rimborso prestiti 1.716.415,00 TITOLO III e. extra tributarie 6.695.162,00 +OO.UU. 590.000,00 +AVANZO amm.ne 1.234.680,00 48.781.025,00 48.781.025,00 TITOLO IV entrate c.capitale 16.466.800,00 TITOLO II spese c.capitale 19.941.800,00 -OO.UU. -590.000,00 TITOLO VI prestiti 4.065.000,00 19.941.800,00 19.941.800,00 TITOLO VII anticipazioni 10.770.000,00 TITOLO V anticipazioni 10.770.000,00 TITOLO IX partite di giro 6.707.000,00 TITOLO VII partite giro 6.707.000,00 TOTALE 2014 86.199.825,00 TOTALE 2014 86.199.825,00 9

LA PARTE CORRENTE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale ENTRATE CONS12 INIZ13 - EM. pre CONS13 E 2014 - DEF ENTRATE TRIBUTARIE 29.829.017,94 29.107.650,00 30.407.721,30 32.730.708,00 ENTRATE DA TRASFERIMENTI 5.891.502,98 6.450.381,00 9.528.080,97 6.546.605,00 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 7.368.049,36 8.018.440,58 7.462.871,60 7.679.032,00 43.088.570,28 43.576.471,58 47.398.673,87 46.956.345,00 OO.UU. A PARTE CORRENTE (+) 945.000,00 812.000,00 812.000,00 590.000,00 AVANZO A PARTE CORRENTE (+) 0 103.373,78 523.373,78 1.234.680,00 RISORSE CORR. A INVESTIM. (-) 0 235.000,00 85.000,00 0 44.033.570,28 44.256.845,36 48.649.047,65 48.781.025,00 SPESE DI FUNZIONAMENTO CONS12 INIZ13 - EM. pre CONS13 U 2014 - DEF PERSONALE 11.887.058,57 11.915.161,00 11.915.128,73 11.871.124,00 MUTUI 3.413.704,41 3.069.000,00 3.048.970,16 3.103.701,00 ENEL 1.556.135,27 1.773.000,00 1.776.650,00 1.776.650,00 CALORE 905.176,37 898.000,00 897.560,00 897.560,00 ECONOMATO 410.690,35 423.666,50 421.289,00 437.958,00 BENI TERZI 818.753,25 795.834,00 772.506,88 815.630,00 TELEFONIA 140.974,41 142.445,50 121.093,42 121.093,00 IDRICI 265.321,51 291.000,00 286.000,00 286.000,00 ASSICURAZIONI 377.618,75 464.250,00 446.405,76 408.104,00 AMMINISTRATORI 462.573,88 464.500,00 443.000,00 447.500,00 RSU 7.675.300,00 7.485.000,00 8.195.700,00 7.555.000,00 AUTOPARCO 120.828,00 99.280,00 99.280,00 99.280,00 A.T.S. 2.128.798,34 2.224.561,00 2.017.956,09 2.172.268,00 ALTRE SPESE FISSE 190.289,00 473.462,00 3.649.885,22 4.609.173,00 30.353.222,11 30.519.160,00 34.091.425,26 34.601.041,00 SPESE PER SERVIZI CONS12 INIZ13 - EM. pre CONS13 U 2014 - DEF SEGRETERIA GEN. 362.018,43 341.529,00 257.735,68 360.924,00 2% SERV. AL PUBBLICO 96.817,98 138.040,00 93.140,00 315.140,00 2% FINANZ. PERS. E CED 2.407.118,70 226.259,50 233.856,80 215.397,00 2% TECNICI 887.980,46 513.512,00 462.378,46 408.022,00 3% MANUTENZIONI ORD. 921.878,64 1.037.760,00 1.028.709,03 1.027.421,00 7% CULTURA 1.613.132,17 1.722.861,00 1.745.964,13 1.598.994,00 11% COMUNICAZIONE 79.595,00 74.805,00 77.416,00 73.916,00 1% TURISMO 49.030,00 64.600,00 57.814,00 91.974,00 1% SCUOLA 1.073.943,01 1.096.250,00 1.089.360,13 1.097.224,00 8% SPORT 527.965,90 533.095,00 489.775,00 624.390,00 4% SOCIALI 4.298.524,57 7.061.951,86 7.076.077,42 7.559.120,00 53% ENTRATE E PM 637.984,36 927.022,00 922.822,00 807.462,00 6% 12.955.989,22 13.737.685,36 13.535.048,65 14.179.984,00 100% SPESE PER SERVIZI CONS12 INIZ13 - EM. pre CONS13 U 2014 - DEF TOTALE SPESE CORRENTI 43.309.211,33 44.256.845,36 47.626.473,91 48.781.025,00 SALDO 724.358,95 0 1.022.573,74 0 10

LA PARTE CORRENTE: LE ENTRATE ENTRATE CONS12 INIZ13 - EM. preCONS13 E 2014 - DEF ENTRATE TRIBUTARIE 29.829.017,94 29.107.650,00 30.407.721,30 32.730.708,00 ENTRATE DA TRASFERIMENTI 5.891.502,98 6.450.381,00 9.528.080,97 6.546.605,00 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 7.368.049,36 8.018.440,58 7.462.871,60 7.679.032,00 43.088.570,28 43.576.471,58 47.398.673,87 46.956.345,00 OO.UU. A PARTE CORRENTE (+) 945.000,00 812.000,00 812.000,00 590.000,00 AVANZO A PARTE CORRENTE (+) 0 103.373,78 523.373,78 1.234.680,00 RISORSE CORR. A INVESTIM. (-) 0 235.000,00 85.000,00 0 44.033.570,28 44.256.845,36 48.649.047,65 48.781.025,00 Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 11 * ** * OO.UU. a parte corrente in continua diminuzione da € 1.496.000 nel 2011 ** di cui € 771.000 a FCDE ed € 463.680 vincolati Legge 189/2002

LA PARTE CORRENTE: LE SPESE DI FUNZIONAMENTO SPESE DI FUNZIONAMENTO CONS12 INIZ13 - EM. pre CONS13 U 2014 - DEF PERSONALE 11.887.058,57 11.915.161,00 11.915.128,73 11.871.124,00 MUTUI 3.413.704,41 3.069.000,00 3.048.970,16 3.103.701,00 ENEL 1.556.135,27 1.773.000,00 1.776.650,00 1.776.650,00 CALORE 905.176,37 898.000,00 897.560,00 897.560,00 ECONOMATO 410.690,35 423.666,50 421.289,00 437.958,00 BENI TERZI 818.753,25 795.834,00 772.506,88 815.630,00 TELEFONIA 140.974,41 142.445,50 121.093,42 121.093,00 IDRICI 265.321,51 291.000,00 286.000,00 286.000,00 ASSICURAZIONI 377.618,75 464.250,00 446.405,76 408.104,00 AMMINISTRATORI 462.573,88 464.500,00 443.000,00 447.500,00 RSU 7.675.300,00 7.485.000,00 8.195.700,00 7.555.000,00 AUTOPARCO 120.828,00 99.280,00 99.280,00 99.280,00 A.T.S. 2.128.798,34 2.224.561,00 2.017.956,09 2.172.268,00 ALTRE SPESE FISSE 190.289,00 473.462,00 3.649.885,22 4.609.173,00 30.353.222,11 30.519.160,00 34.091.425,26 34.601.041,00 Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 12

LA PARTE CORRENTE: SPESE PER SERVIZI SPESE PER SERVIZI CONS12 INIZ13 - EM. pre CONS13 U 2014 - DEF SEGRETERIA GEN. 362.018,43 341.529,00 257.735,68 360.924,00 2% SERV. AL PUBBLICO 96.817,98 138.040,00 93.140,00 315.140,00 2% FINANZ. PERS. E CED 2.407.118,70 226.259,50 233.856,80 215.397,00 2% TECNICI 887.980,46 513.512,00 462.378,46 408.022,00 3% MANUTENZIONI ORD. 921.878,64 1.037.760,00 1.028.709,03 1.027.421,00 7% CULTURA 1.613.132,17 1.722.861,00 1.745.964,13 1.598.994,00 11% COMUNICAZIONE 79.595,00 74.805,00 77.416,00 73.916,00 1% TURISMO 49.030,00 64.600,00 57.814,00 91.974,00 1% SCUOLA 1.073.943,01 1.096.250,00 1.089.360,13 1.097.224,00 8% SPORT 527.965,90 533.095,00 489.775,00 624.390,00 4% SOCIALI 4.298.524,57 7.061.951,86 7.076.077,42 7.559.120,00 53% ENTRATE E PM 637.984,36 927.022,00 922.822,00 807.462,00 6% 12.955.989,22 13.737.685,36 13.535.048,65 14.179.984,00 100% Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 13

LA SPESA CORRENTE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale VINCOLATA / PER SERVIZI I DIVERSI SERVIZI SEGRETERIA GEN. SERV. AL PUBBLICO FINANZ. PERS. E CED TECNICI MANUTENZIONI ORD. CULTURA COMUNICAZIONE TURISMO SCUOLA SPORT SOCIALI ENTRATE E PM 34.601.041 14.179.984 Servizi sociali 53% € 7.559.120 Scuola 8% € 1.097.224 Cultura 11% € 1.598.994 14 Manutenzioni ordinarie 7% € 1.027.421

INTERVENTI DI RIDUZIONE DI SPESE FISSE Anno 2004 Anno 2009 Anno 2011 Anno 2013 Sindaco 5.000 4.500 4.275 4.061 Vice Sindaco 3.750 3.375 3.206 3.046 Assessori 3.000 2.700 2.565 2.437 INDENNITÀ MENSILE LORDA Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale COSTI DELLA POLITICA b) CONSIGLIERI E PRESIDENTE DEL CONSIGLIO Anno 2004 Anno 2009 Anno 2011 Gettone Consiglio 72,30 65,00 58,50 Gettone Commissione 46,48 41,00 36,90 Anno 2004 Anno 2009 Anno 2011 Anno 2013 Presidente del Consiglio 3.000,00 2.706,00 2.435,00 2.314,00 GETTONE LORDO INDENNITÀ MENSILE LORDA a) SINDACO E GIUNTA 15

INTERVENTI DI RIDUZIONE DI SPESE FISSE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale LA RIDUZIONE DEI COSTI DELLE STRUTTURE AMMINISTRATIVE DI VERTICE DIRIGENTI 2009 2010 2011 2012 2013 2014 numero dirigenti al 1° gennaio 11 10 7 7 4 5 numero dirigenti al 31 dicembre 10 7 7 6 5 6 DIFFERENZA 2009-2014 costo totale dirigenti 832.330,00€ 698.767,00€ 579.393,00€ 573.849,00€ 340.881,00€ 476.803,00€ 355.527,00-€ costo totale stipendio base 441.639,00€ 370.329,00€ 304.114,00€ 304.114,00€ 174.182,00€ 260.803,00€ 180.836,00-€ totale fondo dirigenti 390.691,00€ 328.438,00€ 275.279,00€ 269.735,00€ 166.699,00€ 216.000,00€ 174.691,00-€ fondo retribuzione di posizione 345.689,00€ 292.532,00€ 239.373,00€ 239.373,00€ 134.299,00€ 183.600,00€ 162.089,00-€ fondo retribuzione risultato 45.002,00€ 35.906,00€ 35.906,00€ 30.362,00€ 32.400,00€ 32.400,00€ 12.602,00-€ ripartizione media fondo 35.517,36€ 32.843,80€ 39.325,57€ 38.533,57€ 40.054,75€ 36.000,00€ 482,64€ costo medio retribuzione di posizione 31.426,27€ 29.253,20€ 34.196,14€ 34.196,14€ 33.574,75€ 30.600,00€ 826,27-€ costo medio retribuzione di risultato 4.091,09€ 3.590,60€ 5.129,43€ 4.337,43€ 6.480,00€ 5.400,00€ 1.308,91€ 16

INTERVENTI DI RIDUZIONE DI SPESE FISSE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 2010 2011 2012 2013 2014 SPESA PERSONALE 11.138 10.534 10.219 10.117 10.102 DINAMICA SPESA DI PERSONALE EX-COMMA 557 10.117 10.102 10.219 10.534 11.138 9.400 9.600 9.800 10.000 10.200 10.400 10.600 10.800 11.000 11.200 11.400 2010 2011 2012 2013 2014 ANNI MIGLIAIA€ SPESA DI PERSONALE Il comma 557 dell'art. 1 della L. 296/06 stabilisce che, ai fini del concorso delle autonomie locali al rispetto degli obiettivi di finanza pubblica, i Comuni assicurano la riduzione della spesa di personale rispetto all'esercizio precedente. 17

LA COESIONE SOCIALE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale Abbiamo messo al primo posto la salvaguardia della coesione sociale e l’attenzione ai bisogni, in continua crescita, dei più deboli (minori, anziani non autosufficienti, disabili, vecchi e nuovi indigenti). Il nostro bilancio si caratterizza così per il prioritario impegno riservato ai servizi alla persona e alle famiglie, ai quali destiniamo complessivamente oltre 7,6 milioni di euro, il 53% della spesa discrezionale del Comune. LINEE GUIDA Emergenze abitative: fondo per il pagamento delle bollette idriche a favore delle categorie di cittadini più svantaggiate in base all’ISEE e per i casi per i quali il Servizio Sociale riconosce la sussistenza di un gravissimo disagio sociale Bisogno alimentare: offerta per la distribuzione di pacchi alimentari Emergenza lavoro: Fondo Anticrisi destinato a fronteggiare l’emergenza lavoro: voucher lavoro, anziché semplici sussidi Emergenza sfratti: cofinanziamento legge 431 per il pagamento dei canoni di affitto e Agenzia Sociale per la Casa: rinegoziazione dei patti territoriali per calmierare gli affitti e attivazione di forme di garanzia Ottimizzazione attività APSP (ex IRCR): riduzione rette casa di riposo, servizi ulteriori Progetti da finanziarsi da UE, Stato, Regione Rete con Enti e Associazioni del settore 18

LA COESIONE SOCIALE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale SPESA CORRENTE IMPEGNATA N° RESIDENTI AL 31/12/2012 anno 2012 FUNZIONE 10 (Funzioni nel settore sociale) Fonte: consuntivi 2012 pubblicati sui siti web dei singoli Comuni Fonte: certificati ai consuntivi 2012 pubblicati sul sito del m.e.f. MACERATA € 8.416.934,19 43.159 € 195,02 ASCOLI PICENO € 8.120.301,40 50.515 € 160,75 ANCONA € 17.324.204,14 102.893 € 168,37 PESARO € 17.130.228,65 94.712 € 180,86 FERMO € 7.383.496,78 38.191 € 193,33 CIVITANOVA MARCHE € 5.399.056,65 41.244 € 130,90 RECANATI € 2.198.249,16 21.410 € 102,67 COMUNE SPESA PROCAPITE 19

LA COESIONE SOCIALE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 20

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LA CULTURA INIZIATIVE • Macerata Opera Festival • Musicultura • Rassegna di Nuova Musica • Jazz • Stagione sinfonica • Stagione di prosa e il T.L.R. • Il Libro, la Poesia e gli Incontri con l’autore OPERE • Palazzo Buonaccorsi • Torre civica e Orologio • Ex Palazzina delle Terme • Riqualificazioni Centro storico Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale Un altro fronte su cui puntiamo è quello della cultura. Vogliamo arricchire l’offerta dei servizi culturali e cogliere le opportunità offerte dal sistema della conoscenza e della produzione di beni immateriali, occasione di sviluppo e opportunità di intercettare flussi turistici. La collaborazione con l’Università e l’Accademia di Belle Arti, l’attenzione alle istituzioni scolastiche e il sostegno al mondo vitale delle associazioni . 24

LA CULTURA Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 25

LA CULTURA Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 26

LE ENTRATE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale ISTITUZIONE IUC LEGGE 27 dicembre 2013, n. 147 Legge di stabilità 2014 in vigore dal 1/1/2014 Art. 1 comma 639 “E' istituita l'imposta unica comunale (IUC). Essa si basa su due presupposti impositivi, uno costituito dal possesso di immobili e collegato alla loro natura e valore e l'altro collegato all'erogazione e alla fruizione di servizi comunali. La IUC si compone dell'imposta municipale propria (IMU), di natura patrimoniale, dovuta dal possessore di immobili, escluse le abitazioni principali, e di una componente riferita ai servizi, che si articola nel tributo per i servizi indivisibili (TASI), a carico sia del possessore che dell'utilizzatore dell'immobile, e nella tassa sui rifiuti (TARI), destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a carico dell'utilizzatore. 640. L'aliquota massima complessiva dell'IMU e della TASI non può superare i limiti prefissati per la sola IMU, come stabilito dal comma 677.” Successivamente è entrato in vigore il D.L. 6 marzo 2014 n. 16 (salva Roma ter) che contiene modifiche alla disciplina IUC. Consente di elevare le aliquote TASI dello 0.8 per mille e dunque: fino al 3,3 permille per le abitazioni principali fino all’11,4 permille come somma di IMU+TASI per gli altri immobili 27

LE ENTRATE IMU IRPEF IMPOSTA DI SOGGIORNO TARI TASSA OCCUPAZIONE SPAZI E AREE PUBBLICHE IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITÀ E DIRITTO SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI TASSA SUI SERVIZI COMUNALI (TASI) ALTRE IMPOSTE (COMPRESI RECUPERI ANNI PRECEDENTI) Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale ENTRATE TRIBUTARIE € 28.767.380,00 1a CASA ALTRE IMU no (salvo A1/A8/A9) come nel 2013 (9,9/10,6/8) TASI 2,5% *detrazioni 0,7 ALIQUOTE 2014 28

LE ENTRATE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale IMU Conferma delle aliquote 2013 Esenzione per le abitazioni principali (prima casa), tranne A1/A8/A9 TASI Per attenuare l'impatto della nuova imposta si prevede per la prima casa: 1) la detrazione dall'imposta dovuta dal possessore per l'unità immobiliare adibita ad abitazione principale e relative pertinenze di complessivi Euro 55,00 2) la ulteriore detrazione, per i possessori soggetti passivi, di Euro 25,00 per ciascun figlio di età non superiore a ventisei anni 3) oltre alla detrazione di Euro 55,00, la ulteriore detrazione di Euro 40,00 per i soggetti passivi con ISEE inferiore o uguale a € 9.000,00 TARI Non più dovuta la maggiorazione statale di € 0,30 mq sia per le utenze domestiche che non domestiche Riduzione del 10% della tariffa come incentivo e sostegno alle imprese del commercio e dell'artigianato Conferma di tutte le altre riduzioni e agevolazioni ex TARES Addizionale IRPEF Esenzione per i redditi fino ad € 8.500,00 TOSAP Riduzione del 10% al Centro Storico 29 TRIBUTI COMUNALI: RIDUZIONI, ESENZIONI, AGEVOLAZIONI

LE ENTRATE SIMULAZIONI TASI Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale Tipologia immobile Rendita IMU 2012 Magg. TARES 2013 TASI 2014 Aliquota Detrazione Detraz. ordinaria Detraz. figli Detraz. ISEE <9.000 2,5 55,00€ 25,00€ 40,00€ Prima casa (mq 120) 700,00€ 270,40€ 36,00€ 239,00€ 726.165,00€ 177.161,25€ 46.000,00€ Prima casa (mq 90) 500,00€ 136,00€ 27,00€ 155,00€ Prima casa (mq 60) 350,00€ 35,20€ 18,00€ 92,00€ Totale Detrazioni 949.326,25€ Prima casa con 1 figlio (mq 120) 700,00€ 220,40€ 36,00€ 214,00€ Prima casa con 1 figlio (mq 60) 300,00€ -€ 18,00€ 46,00€ Prima casa con 2 figli (mq 120) 650,00€ 136,80€ 36,00€ 168,00€ Prima casa con 2 figli (mq 90) 500,00€ 36,00€ 27,00€ 105,00€ Prima casa con 2 figli (mq 60) 300,00€ -€ 18,00€ 21,00€ Prima casa con 3 figli (mq 120) 700,00€ 170,40€ 36,00€ 164,00€ Prima casa con 3 figli (mq 90) 500,00€ 36,00€ 27,00€ 80,00€ Tipologia immobile Rendita IMU 2012 IMU 2013 Magg. TARES 2013 IMU 2014 TASI 2014 Aliquota 0,7 Proprietario Affittuario 90% 10% Seconda casa (mq 90) 450,00€ 748,44€ 748,44€ 27,00€ 748,44€ 52,92€ 47,63€ 5,29€ Seconda casa (mq 60) 300,00€ 498,96€ 498,96€ 18,00€ 498,96€ 35,28€ 31,75€ 3,53€ Negozio (mq 100) 1.700,00€ 971,93€ 971,93€ 30,00€ 971,93€ 199,92€ 179,93€ 19,99€ Negozio (mq 50) 800,00€ 457,38€ 457,38€ 15,00€ 457,38€ 94,08€ 84,67€ 9,41€ Capannone (mq 750) 2.400,00€ 1.621,62€ 1.621,62€ 225,00€ 1.621,62€ 282,24€ 254,02€ 28,22€ 30

LE ENTRATE: RIDUZIONI TARI Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale mq 100,00 TARES semplif. al netto addiz. TARES 2013 semplificata (compreso Magg. € 0,3 e 5% Prov) TARI 2014 Riduzioni 2014/13 Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto 1,876€ 226,99€ 196,99€ -13% Cinematografi e teatri 2,943€ 339,00€ 309,00€ -9% Autorimesse e magazzini senza alcuna vendita diretta 2,097€ 250,14€ 220,14€ -12% Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi 3,130€ 358,61€ 328,61€ -8% Esposizioni, autosaloni 2,049€ 245,20€ 193,68€ -21% Alberghi 4,772€ 531,03€ 450,92€ -15% Uffici, agenzie, studi professionali 4,287€ 480,11€ 450,11€ -6% Banche ed istituti di credito 5,869€ 646,29€ 616,29€ -5% Negozi abbigliam. calzat.lib.cart. ferramenta, e altri beni durevoli 3,857€ 435,03€ 364,53€ -16% Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 4,103€ 460,86€ 387,77€ -16% Attività artigianali tipo botteghe: Parrucchiere, barbiere, estetista 4,149€ 465,69€ 392,12€ -16% Attività artig. tipo botteghe: falegname, idraulico, fabbro, elettricista 3,475€ 394,82€ 328,34€ -17% Carrozzeria, autofficina, elettrauto 4,134€ 464,09€ 390,68€ -16% Attività industriali con capannoni di produzione 2,352€ 276,98€ 246,98€ -11% Attività artigianali di produzione beni specifici 3,281€ 374,50€ 310,05€ -17% Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, mense, pub 11,308€ 1.217,33€ 1.068,60€ -12% Bar, caffè, pasticceria 8,461€ 918,37€ 799,54€ -13% Supermercato, pane e pasta, mac. salumi e form. gen. alim. 5,322€ 588,85€ 502,97€ -15% Plurilicenze alimentari e/o miste 5,597€ 617,65€ 528,88€ -14% Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio 12,785€ 1.372,42€ 1.208,18€ -12% Ipermercati di generi misti 6,692€ 732,68€ 702,68€ -4% Discoteche, night-club 5,016€ 556,67€ 526,67€ -5% Attività 31

LE ENTRATE: RIDUZIONI TARI Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 32 1 180,35€ 156,35€ 2 243,62€ 213,62€ 3 261,80€ 231,80€ 4 279,98€ 249,98€ 5 295,89€ 265,89€ 6 309,52€ 279,52€ UTENZE DOMESTICHE TARES 2013 TARI 2014 Componenti nucleo familiare abitaz. mq 100 Tariffe

LE ENTRATE CENTRO STORICO RIDUZIONE TOSAP Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale Riduzione del 10% della TOSAP per immobili (residenze e attività economiche) del Centro Storico attraverso la modifica degli articoli 14 e 15 del vigente Regolamento TOSAP sia per le occupazioni permanenti che per le occupazioni temporanee 33

LE ENTRATE MENSE, NIDI, TRASPORTO SCOLASTICO: TARIFFE BLOCCATE MENSA SCOLASTICA quota per dieci mesi periodo settembre-giugno, per gli alunni della scuola dell'infanzia e della primaria a tempo pieno € 187,00 quota per dieci mesi periodo settembre-giugno, per gli alunni della scuola primaria che usufruiscono della mensa tre giorni la settimana € 112,00 quota per dieci mesi periodo settembre-giugno, per alunni della scuola primaria non a tempo pieno che usufruiscono della mensa due giorni la settimana € 75,00 quota per dieci mesi periodo settembre-giugno, per gli alunni della scuola primaria non a tempo pieno che usufruiscono della mensa un giorno la settimana € 37,00 Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale TRASPORTO SCOLASTICO Tariffa mensile in caso di andata e di ritorno € 26,00 € 20,80 € 18,20 € 13,00 Tariffa mensile in caso di sola andata o di solo ritorno € 17,00 € 13,60 € 11,90 € 8,50 trasporti Tariffa aggiornata Riduzione 2° figlio Riduzione 3° figlio Riduzione giugno NIDO D'INFANZIA Tipologia tariffa Fascia di reddito ISEE Tariffa ordinaria Tariffa ridotta mese luglio Tariffa ridotta 2° figlio Tariffa ridotta 2° figlio mese luglio Tariffa ridotta disabile Tariffa ridotta disabile mese luglio Retta mensile per la frequenza dalle ore 7,40 alle ore 14,15 + € 2,50 per ogni giorno di effettiva presenza pari o inferiore a € 15.000,00 € 124,00 € 62,00 € 99,20 € 49,60 € 86,80 € 43,40 tra € 15.000,01 e € 22.500,00 € 134,00 € 67,00 € 107,20 € 53,60 € 93,80 € 46,90 tra € 22.500,01 e € 30.000,00 € 144,00 € 72,00 € 115,20 € 57,60 € 100,80 € 50,40 Sopra a € 30.000,00 € 154,00 € 77,00 € 123,20 € 61,60 € 107,80 € 53,90 34 COPERTURA DEL 29% DEL COSTO DEI SERVIZI RIDUZIONI IN CASO DI PIU’ FIGLI RIDUZIONI IN BASE A ISEE ESENZIONI E AGEVOLAZIONI PER ALUNNI DISABILI

GLI INVESTIMENTI: LE OPERE Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale 35 IMPIEGHI IN INVESTIMENTO (BILANCIO 2014/2016) ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2016 MANUTENZIONI STRAORDINARIE STRADE ESTERNE E INTERNE 2.025.000,00 1.350.000,00 700.000,00 MANUTENZIONI PAVIMENTAZIONI CENTRO STORICO 325.000,00 175.000,00 175.000,00 MANUTENZIONI STRAORDINARIE PUBBLICA ILLUMINAZIONE 150.000,00 150.000,00 150.000,00 MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICIO VIA ROMA 395 110.000,00 320.000,00 320.000,00 MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICI SCOLASTICI 225.000,00 225.000,00 225.000,00 MANUTENZ. STRAORD. ED. COMUNALI E PRONTO INTERVENTO 150.000,00 150.000,00 150.000,00 MANUTENZIONE STRAORDINARIA PALAZZO DI GIUSTIZIA 220.000,00 250.000,00 250.000,00 MANUTENZIONE STRAORDINARIA CIVICO CIMITERO 200.000,00 200.000,00 200.000,00 MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI SPORTIVI 150.000,00 150.000,00 150.000,00 REALIZZAZIONE PALESTRA SCUOLA IV NOVEMBRE 300.000,00 AMPLIAMENTO MENSA SCUOLA V.POTENZA 350.000,00 MANUTENZIONE STRAORD. PALAZZINA COMANDO 250.000,00 250.000,00 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STADIO DEI PINI 150.000,00 200.000,00 MANUT.STRAORD. GRANDI CONTENITORI CULTURALI 200.000,00 100.000,00 100.000,00 EXPO 2015 - MACERATA 5.000.000,00 RESTAURO CANCELLI PORTA ROMANA 120.000,00 SISTEMAZIONE P.ZZA GARIBALDI 100.000,00 100.000,00 INTERVENTO 5 DEL PIANO DI RICOSTRUZIONE 2° LOTTO 1.900.000,00 AMPLIAMENTO CIVICO CIMITERO 2.000.000,00 COMPL. CONVITTO, PALESTRA E AREE PERTINENZIALI 1.200.000,00 COMPL.ARCHIVI E SPORTELLO POLIF. EX-CASERMETTA 800.000,00 COMPL IMPERMEABILIZZAZIONE GRADINATA STADIO HR 300.000,00 REALIZZ. EFFICIENTAMENTO ENERG. SU EDIFICI COMUNALI 200.000,00 200.000,00 400.000,00 MANUTENZ.STRAORD. VERDE PUBBLICO 300.000,00 300.000,00 300.000,00 I.R.O. - RESTAURO EX PALAZZINA DELLE TERME 3.406.800,00 COLLEGAMENTO VIA MATTEI - EX S.S. 77 BIVIO DELLA PIEVE 500.000,00 1.000.000,00 1.700.000,00 ALLESTIMENTO BUONACCORSI III 250.000,00 TRASF. ALLO STATO 10% ALIENAZIONI 100.000,00 ALTRI IMPIEGHI DI OO.UU. 810.000,00 700.000,00 700.000,00 19.941.800,00 6.920.000,00 6.270.000,00 ALTRI IMPIEGHI IN INVESTIMENTO CAMPO CALCIO ERBA SINTETICA V.POTENZA 800.000,00 REALIZZAZIONE PARK ZARA 3.900.000,00 RESTAURO TORRE CIVICA E OROLOGIO 120.000,00 920.000,00 3.900.000,00 0,00

GL INVESTIMENTI: LE FONTI DI FINANZIAMENTO Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale FONTI DI FINANZIAMENTO (BILANCIO 2014/2016) ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2016 MUTUI 4.065.000,00 3.500.000,00 4.670.000,00 CONCESSIONI EDILIZIE 810.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00 MONETIZZAZIONI STANDARD 200.000,00 200.000,00 200.000,00 CONCESSIONI CIMITERO 2.000.000,00 PIANO CASA 1.850.000,00 1.820.000,00 ALIENAZIONI 1.020.000,00 TRASFERIMENTI STATALI 7.240.000,00 TRASFERIMENTIREGIONALI 2.756.800,00 19.941.800,00 6.920.000,00 6.270.000,00 ALTRE FONTI DI FINANZIAMENTO CAPITALI PRIVATI 800.000,00 3.900.000,00 RISORSE DA BILANCIO 120.000,00 920.000,00 3.900.000,00 0 36

2010 2011 2012 2013 2014 INDEBITAMENTO 37.975 37.290 35.415 33.983 36.332 DINAMICA STOCK DI DEBITO 33.983 36.332 35.415 37.290 37.975 31.000 32.000 33.000 34.000 35.000 36.000 37.000 38.000 39.000 2010 2011 2012 2013 2014 ANNI MIGLIAIA€ GLI INVESTIMENTI: IL DEBITO Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale INDEBITAMENTO Lo stock di debito presenta un andamento in sensibile ribasso fino al 2013. Dopo anni di contenimento, anche grazie ad operazioni straordinarie, il ricorso a mutui è previsto in crescita in considerazione del vantaggio di Patto e del conseguente programma degli investimenti per il 2014. 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 SALDO OBIETTIVO -111 1.446 2.720 3.478 1.497 4.258 4.484 DINAMICA SALDO OBIETTIVO PSI 4.484 3.478 1.497 4.258 2.720 1.446 -111 -1.000 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ANNI MIGLIAIA€ SALDO OBIETTIVO PATTO DI STABILITÀ INTERNO Il saldo obiettivo di PSI è pari alla differenza tra entrate finali e spese finali da raggiungere al 31/12 di ciascun anno. Il saldo è di "competenza mista" ossia è calcolato come differenza tra accertamenti e impegni per la sola parte corrente e come differenza tra incassi e pagamenti per la sola parte investimenti. 37

COMUNE DI MACERATA BILANCIO DI PREVISIONE 2014-2016

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