ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

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Finance

Published on March 7, 2014

Author: raissaju

Source: slideshare.net

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Gestão de tesouraria
Ciclo operacional
Ciclo financeiro e econômico
Capital de giro
Capital de giro líquido
Necessidade de capital de giro
Giro de caixa
Contas a receber e a pagar
Fluxo de caixa
Política financeira


FONTES: http://www.granatum.com.br/dicas/o-que-e-capital-de-giro/

Administração Financeira Situação Problema 3 GRUPO 4 Aline Araújo Marco Antonio Fioritti Matheus Garcia Medeiros Raissa dos Santos

Definição do problema Como o planejamento financeiro pode contribuir para evolução da empresa e de seus produtos?

Tópicos de pesquisa • • • • • • • • • • Gestão de tesouraria Ciclo operacional Ciclo financeiro e econômico Capital de giro Capital de giro líquido Necessidade de capital de giro Giro de caixa Contas a receber e a pagar Fluxo de caixa Política financeira

• Gestão de Tesouraria A Tesouraria é o setor responsável por todo o sistema de controle financeiro. O objetivo da gestão da tesouraria é garantir recursos para que a empresa liquide seus compromissos de forma eficiente, ou seja, com um mínimo de recursos ociosos ou subutilizados no caixa. O principal instrumento de trabalho da tesouraria é o fluxo de caixa, as contas bancárias, liberar recursos para pagamentos e aplicações.

• Ciclo Econômico O ciclo econômico engloba fundamentalmente toda a base de produção da empresa, ou seja, estocagem de matérias-primas, fabricação e venda. CE = PMEmp + PMF + PMV

• Ciclo Operacional O ciclo operacional total é composto de todas as fases operacionais da empresa, iniciando-se no momento de recebimento dos materiais a serem utilizados no processo de produção e encerrando-se na cobrança das vendas realizadas. COT = PMEmp + PMF + PMV + PMC

• Ciclo Financeiro Também conhecido como Ciclo de caixa é o tempo entre o pagamento a fornecedores e o recebimento das vendas. Quanto maior o poder de negociação da empresa com fornecedores, menor o ciclo financeiro. CF = CO - PMPF

• Capital de Giro O capital de giro também é conhecido por capital circulante, corresponde aos recursos aplicados em ativos circulantes, que se transformam constantemente dentro do ciclo operacional. O Capital de giro fica girando dentro das organizações, e cada vez que sofre transformações em seu estado patrimonial, produz reflexo na contabilidade.

Como calcular meu capital de giro? Some todas as suas contas a receber mais o valor que tem em estoque. Some também todas as contas a pagar e o valor a pagar em impostos e despesas. Ao diminuir um pelo outro, você terá o valor do capital necessário para fazer sua empresa funcionar em um período de tempo, o capital de giro.

• Capital de giro líquido Ativo circulante é o dinheiro que a empresa tem em caixa, mais os recursos que podem ser transformados em dinheiro em curto prazo, como por exemplo: Estoques, Contas a receber, Aplicações Financeiras, etc. Passivo circulante são as contas de curto prazo como por exemplo: Pagamento de Fornecedores, Empréstimos bancários, salários, duplicatas a pagar). O resultado desta conta do Ativo Circulante menos o Passivo circulante é chamada de Capital de Giro Líquido.

• Necessidade de capital de giro A necessidade de capital de giro é função do ciclo de caixa da empresa. Quando o ciclo de caixa é longo, a necessidade de capital de giro é maior e vice-versa. Assim, a redução do ciclo de caixa - em resumo, significa receber mais cedo e pagar mais tarde - deve ser uma meta da administração financeira. O grande ponto da gestão do capital de giro é não deixar que falte capital para o fechamento do ciclo e, quando preciso, manter a necessidade de capital de giro a menor possível.

• Necessidade de capital de giro Exemplo:

• Giro de caixa O giro de caixa representa o número de vezes em que o caixa girou no período de análise, utilizando a mesma conceituação teórica do giro do estoque, contas a receber e contas a pagar. Quanto maior for o giro de caixa, menor será a necessidade de caixa para suportar as operações. Da mesma forma que o giro do estoque, o giro do caixa deve ser maximizado, sem no entanto, incorrer no risco da falta de recursos.

• Contas a pagar e receber Contas a pagar trata-se, principalmente, de acompanhar as compras e contratos e garantir que todos os pagamentos sejam efetuados corretamente, após a constatação de que são verdadeiros e exatos, ou seja, que se está pagando pelo que realmente foi recebido ou consumido pela empresa. As contas a receber, ao contrário, são as obrigações que pessoas ou outras empresas assumiram com a sua empresa. Oferecer pagamentos a prazo pode ser um grande atrativo para conquistar novos clientes. As pessoas são atraídas pela possibilidade de comprar e pagar depois. Porém, isso também significa que os clientes poderão atrasar os pagamentos.

• Fluxo de Caixa É uma ferramenta de apoio, que o empreendedor preenche com os dados financeiros da empresa em um determinado período. Ele pode ser diário, semanal ou até mesmo mensal. O fluxo de caixa tem 5 partes básicas: • Saldo inicial: é o dinheiro disponível em caixa e em todas as contas bancárias. • Entradas de caixa: São vendas a vista e outros recebimentos do dia. • Saídas de caixa: São todos os pagamentos feitos no dia. • Saldo operacional: É o resultado das Entradas de caixa menos as Saídas de caixa. • Saldo final de caixa É a soma do Saldo inicial com o Saldo operacional.

• Fluxo de Caixa Exemplo:

• Política financeira A política financeira é a área de maior dinamismo do cenário mundial, onde são realizados todos os negócios envolvendo a mercadoria mais cobiçada por todos nós e, sem sombra de dúvidas, o que todas as pessoas no mundo também o estão: o dinheiro; sendo ela no país ou na forma de negócio que for.

CONCLUSÕES FINAIS Pode-se concluir que o planejamento financeiro é fundamental para continuidade das empresas, e que toda a empresa necessita de ter um bom planejamento, mas para isso a peça chave é o gestor financeiro, capacitado, habilitado que pode planejar o futuro da sua empresa utilizando-se de ferramentas baseadas nas informações geradas por sua própria administração, que irá permitir a esse gestor executar seus planos traçados, e se eventualmente encontrar alguma mudança no decorrer do caminho, terá meios para fazer a correção durante o processo de execução sem interromper ou causar danos a qualquer projeto da empresa. Enquanto Osvaldo estiver no seu processo de capacitação ele deve procurar um profissional qualificado para que possa auxiliá-lo nos processos administrativos da empresa.

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